Tier 3 手続き
税金・確定申告の全て
海外FXの利益は「雑所得」として総合課税の対象。累進税率（5%〜45%）＋住民税10%という構造で、国内FXとは扱いが大きく異なります。仕組みと申告フローを整理します。
読者の声「「20万超えたら申告必要らしいけど、いくら取られるの？」」
取材：FXトレーダーK ／ 最終更新：2026.6.20
海外FX税制の基本
Point 1
区分
雑所得・総合課税（国内FXの「申告分離20.315%」とは別物）。
Point 2
税率
所得税5〜45%の累進＋住民税一律10%。給与所得と合算で計算。
Point 3
申告ライン
給与所得者：年間20万円超で確定申告必要。専業：48万円超。
Point 4
損失
国内FXと損益通算不可。翌年への繰越も不可。年内で完結。
Point 5
経費
取引手数料・書籍・通信費・PC等を計上可能（合理的な範囲）。
年間利益別 税負担シミュレーション（給与400万円との合算）
項目
数値
補足
利益 50万円
税負担 約12万円
所得税10%＋住民税10%帯
利益 100万円
税負担 約25万円
所得税20%帯に上昇
利益 300万円
税負担 約100万円
所得税23%＋住民税10%
利益 500万円
税負担 約190万円
所得税33%帯
利益 1000万円
税負担 約430万円
所得税43%帯
申告に必要な書類
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年間取引報告書
各業者のMT4/MT5から年間損益CSVを出力。
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入出金記録
入金額・出金額・着金日時を業者ダッシュボードから取得。
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経費領収書
取引関連の書籍・セミナー・PC・通信費。
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給与の源泉徴収票
会社員は給与所得との合算に必要。
本記事の編集方針
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